La aliquota IVA 21% è una nuova aliquota e non sostituisce l’aliquota al 20%.
Creare nuovi codici IVA aliquota 21% (detraibile, indetraibile, Intra, esente Pro.rata, agenzie viaggio, etc.) dal menù Archivi – Tabelle – Codici IVA. Attenzione: i vecchi codici IVA con aliquota al 20% NON devono essere variati.
Variazione codice IVA su articoli
Dalla data di entrata in vigore, occorre emettere i documenti con la nuova aliquota IVA; è opportuno modificare preventivamente il codice IVA sugli articoli assoggettati al 21%. Si ricorda di modificare sia il codice IVA vendite che acquisto.
E’ possibile sostituire automaticamente il vecchio codice IVA al 20% con quello nuovo al 21% sugli articoli di magazzino utilizzando l’apposita utility Variazione dati tabelle presente nel menù Utilità – Utilità Azienda.
Attenzione: la modifica non va fatta su tutti gli articoli di magazzino, ma solo su quelli previsti dalla manovra. Nel programma Variazione dati tabelle è possibile selezionare delle categorie di articoli esempio per gruppo/sottogruppo merceologico, da codice a codice articolo, ecc.
Nella combo Tabella selezionare la voce Articoli base
Nella sezione Parametri è possibile: a) filtrare per Cod.Articolo, Cod. Gruppo Merceologico, ecc, indicando nelle colonne “Da valore” “A valore” le selezioni b) nelle righe Cod. IVA acquisti e Cod. IVA vendita inserire l’indicatore su Sostituisci e indicare nella colonna “Vecchio” il codice iva al 20% e nella colonna “Nuovo” il codice iva al 21%
In alternativa è possibile individuare gli articoli interessati tramite una query e poi modificarli manualmente entrando in variazione sul primo e passando ai successivi con i bottoni SUCC (Ctrl+S) e PREC (Ctrl+P).
Verificare ed eventualmente modificare i codici IVA acquisti e vendite in Default azienda.
Variazione codice IVA su clienti/fornitori
Può essere opportuno modificare il codice IVA anche sui clienti/fornitori.
L’operazione può essere eseguita automaticamente sempre utilizzando l’utility Variazione dati tabelle presente nel menù Utilità – Utilità Azienda. Anche in questo caso di raccomanda di impostare i filtri opportuni (vecchio codice IVA, ecc.) per applicare la sostituzione solo ai soggetti interessati.
In alternativa è possibile individuare i soggetti interessati tramite una query e poi modificarli manualmente entrando in variazione sul primo e passando ai successivi con i bottoni SUCC (Ctrl+S) e PREC (Ctrl+P).
Aliquote IVA nei DDT
I DDT emessi con data antecedente l’entrata in vigore della nuova legge non devono essere modificati, perché già emessi con aliquota 20%. I nuovi DDT saranno naturalmente caricati con la nuova aliquota (21%), letta dall’articolo o inserita manualmente. In considerazione di quanto sopra la fatturazione differita risulterà corretta, poiché la stessa considera l’aliquota IVA presente sul DDT.
Per i servizi erogati, ai fini dell’entrata in vigore della nuova aliquota IVA, occorre fare riferimento al momento dell’incasso del servizio.
Fatture anticipo
In deroga alla disciplina generale prevista per le cessioni di beni e le prestazioni di servizi, ogni qual volta venga emessa la fattura o venga pagato, in tutto o in parte, il corrispettivo anteriormente agli eventi che determinano il momento impositivo, o indipendentemente da essi, l’operazione si considera effettuata, limitatamente all’importo fatturato o pagato, alla data della fattura o a quella del pagamento.
Ne consegue che:
gli acconti pagati prima della data di entrata in vigore della legge sono soggetti all’aliquota del 20%, mentre al saldo, pagato successivamente, si applica l’aliquota del 21%;
il corrispettivo per il quale sia stata emessa la fattura anteriormente alla consegna o spedizione del bene o alla stipula dell’atto pubblico è soggetto all’aliquota del 20% se il documento viene emesso prima della data di entrata in vigore della legge.
Aliquote IVA negli Impegni/Ordini
Gli ordini/impegni non sono direttamente interessati dalla normativa fiscale: quello che conta è l’aliquota IVA esposta in fattura. E’ però conveniente sostituire sulle righe non totalmente evase e per i beni/servizi interessati il vecchio codice IVA con il nuovo in modo che in fase di evasione venga proposto il codice IVA corretto. In alternativa, il codice IVA può essere controllato, e modificato all’occorrenza, in fase di evasione.
La sostituzione può essere fatta:
manualmente, intervenendo preventivamente direttamente sulle righe degli ordini/impegni
utilizzando l’apposita utility allegata (leggere attentamente il documento note.doc)
l’utility legge tutte le righe degli ordini/impegni NON completamente evase e sostituisce il vecchio codice iva con quello nuovo
l’utility può essere utilizzata dalla release 2.8 in poi
prima di lanciare l’utility devono già essere stati inseriti i nuovi codici iva sugli articoli
l’utility deve essere lanciata per ogni codice IVA da sostituire
Note:
si consiglia di controllare comunque il codice IVA in fase di evasione
le eventuali righe Forfait e Fuori magazzino non vengono elaborate dall’ utility; in presenza di righe Forfait e Fuori magazzino occorre prestare particolare attenzione in fase di evasione
per gli ordini a fornitore l’aliquota IVA, dipendendo dalla data di consegna/fatturazione, è assegnabile con precisione solo dal fornitore stessa; prestare quindi particolare attenzione in fase di evasione
IVA a margine
Se al momento dell’entrata in vigore dell’aliquota IVA 21% sono presenti dei carichi di beni soggetti ad Iva al 20%, per i quali non si è realizzato lo SCARICO, occorre aggiornare sui carichi in oggetto, dalla gestione movimenti IVA a margine globale ed analitico, l’aliquota.
Gli scarichi registrati dalla data di entrata in vigore della nuova aliquota dovranno riportare l’iva al 21%.
Agenzie di Viaggio
Nei Parametri generali occorre inserire una nuova riga con data inizio validità pari all’inizio del mese in cui entra in vigore la nuova aliquota 21% (se entrerà in vigore a settembre si dovrà indicare 01/09/2011), e codice IVA corrispondente alla nuova aliquota 21%, aggiornando anche la percentuale di scorporo.
Modulo Ritenute
Coloro che hanno inserito nelle Schede Percipienti documenti di natura “provvisoria” (ad esempio gli avvisi di parcella ricevuti dai professionisti e/o le fatture proforma inviate dagli agenti o rappresentanti di commercio) dovranno aggiornare gli importi esposti, soprattutto nel Tab Dati generali, al fine di allinearli con il documento definitivo inviato dal percipiente.
Note per l’utilizzo della utility AggiornamentoCodiciIVAOrdini.vbs:
L’utility legge tutte le righe degli ordini/impegni NON completamente evase e sostituisce il vecchio codice iva indicato (Codice iva da sostituire) con quello nuovo (Nuovo codice iva) nelle sole righe ordini/impegni che hanno il vecchio codice IVA e un articolo nella cui anagrafica è indicato il nuovo codice iva
l’utility può essere utilizzata dalla release 2.8 in poi
prima di lanciare l’utility devono già essere stati inseriti i nuovi codici iva sugli articoli
l’utility deve essere lanciata per ogni vecchio codice IVA da sostituire
Istruzioni:
si consiglia di eseguire una copia di backup
copiare in una cartella qualsiasi il file AggiornamentoCodiciIVAOrdini.vb_ (si consiglia di eseguire l’utility dal server di e/)
rinominare il file AggiornamentoCodiciIVAOrdini.vb_ in AggiornamentoCodiciIVAOrdini.vbs (cioè sostituire il carattere finale “_” con “s”)
eseguirlo con un doppio clic; vengono richiesti:
Nome dell’istanza di Sqlserver → inserire l’istanza di sql server su cui risiede la base dati di e/ (nomecomputer o nomecomputer\istanza)
Password dell’utente sa → inserire la password dell’utente ‘sa’ di SQL Server (l’utility infatti funziona solo con tale utente)
Codice dell’azienda iniziale da aggiornare → inserire il codice dell’azienda sulla quale eseguire l’utility; nel caso si gestiscano più aziende, inserire il codice dell’azienda iniziale (lasciando vuoto il campo si intende ‘dalla prima azienda in elenco’)
Codice dell’azienda finale da aggiornare → inserire il codice dell’azienda sulla quale eseguire l’utility; nel caso si gestiscano più aziende, inserire il codice dell’azienda finale (lasciando vuoto il campo si intende ‘alla ultima azienda in elenco’)
Codice iva da sostituire → inserire il codice iva vecchio
Nuovo codice iva → inserire il codice iva nuovo
N.B.: l’utility non esegue controlli particolari (correttezza della password di ‘sa’, presenza dei codici via indicati, ecc.). Pertanto si consiglia di individuare tutti i dati richiesti PRIMA di far partire la procedura.
